山東金晶科技股份有限公司

            2018年度內(nèi)部控制評價報告

山東金晶科技股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。一.重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二.內(nèi)部控制評價結(jié)論
1.  公司于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否
2.  財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論

    √有效□無效

  根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3.  是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷

  □是√否

  根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。


  □適用√不適用

  自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5.  內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致

  √是□否
6.  內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
  √是□否
三.內(nèi)部控制評價工作情況
(一).  內(nèi)部控制評價范圍

  公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1.  納入評價范圍的主要單位包括：山東金晶科技股份有限公司、山東海天生物化工有限公司、滕州
    金晶玻璃有限公司、北京金晶智慧有限公司、寧夏金晶科技有限公司，業(yè)務(wù)范圍涵蓋玻璃及其深加
    工制品、純堿及其深加工制品等.
2.  納入評價范圍的單位占比：

                              指標(biāo)                                      占比（%）

納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比                              95
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比                      97
3.  納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:

  此次評價涵蓋了體系建設(shè)所涉及到的所有業(yè)務(wù)。重點包括公司層面重大方面及組織架構(gòu)；業(yè)務(wù)層面預(yù)算管理、人力資源、資金活動、采購管理、銷售管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)外包、合同管理、工程管理、安全生產(chǎn)等十二個方面。
4.  重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：

  資金支付的授權(quán)審批執(zhí)行不到位引致的資金安全及合規(guī)性風(fēng)險；存貨領(lǐng)用發(fā)出記錄不及時、不完整引致的財務(wù)報告準(zhǔn)確性風(fēng)險；工程投資中的預(yù)算、審批、付款、驗收及審計監(jiān)督等流程執(zhí)行不到位的風(fēng)險；固定資產(chǎn)運行維護(hù)未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的合規(guī)、安全風(fēng)險等。

  (1)公司層面重大方面

  重點評價了公司在戰(zhàn)略、重大問題決策、重大干部任免、重大投資決策以及大額資金支付方面是否嚴(yán)格按照《公司章程》以及內(nèi)控管理體系程序進(jìn)行，并形成決策；涉及的相關(guān)制度流程是否完善；公司重大問題是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批，是否形成了在公司管理關(guān)鍵領(lǐng)域的集權(quán)、授權(quán)、用權(quán)、分權(quán)和監(jiān)督體系等。

  (2)組織架構(gòu)

  重點關(guān)注了公司是否嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)建立了完
董事會下設(shè)的戰(zhàn)略與投資、薪酬與考核、審計和提名委員會是否履行其職責(zé)。

  (3)預(yù)算管理

  重點關(guān)注了公司預(yù)算的啟動、編制、審批、下達(dá)、調(diào)整、追加、執(zhí)行、考核等是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司內(nèi)控制度與流程，對預(yù)算制定的科學(xué)性進(jìn)行了評價，對預(yù)算分解、落實、執(zhí)行結(jié)果、準(zhǔn)確率等是否進(jìn)行了定期檢查與考核。

  (4)人力資源

  重點評價了公司《人力資源管理制度》在人力資源管理中的重要作用，是否制定了完善的人力資源需求計劃，是否建立了員工成長機制、績效考核機制，是否建立了人才培養(yǎng)戰(zhàn)略；日常的員工聘用管理是否常態(tài)化、多樣化和科學(xué)化，能否滿足公司持續(xù)發(fā)展對各類人才的需求；在選聘人員時是否依法簽訂了勞動合同和崗位保密協(xié)議；新員工上崗前是否進(jìn)行了崗前培訓(xùn)，技能考核是否合格；內(nèi)部激勵機制是否完善，收入分配機制是否健全，能否體現(xiàn)公司效益與員工利益的結(jié)合等。

  (5)資金活動

  重點關(guān)注了公司在制定與資金活動相關(guān)的制度流程是否合法合規(guī)且真實有效；公司在重大投資決策時是否分析了財務(wù)風(fēng)險；財務(wù)審批是否嚴(yán)密；大額資金的支付是否符合審批管理權(quán)限的規(guī)定；資金支付計劃審批、支付，不相容職務(wù)分離及監(jiān)督機制等是否得到有效執(zhí)行；資金的管理有無貫穿經(jīng)營活動的始終。

  (6)采購管理

  重點評價了公司采購業(yè)務(wù)是否按照采購申請審批、招標(biāo)比價采購、合同簽訂與審批、質(zhì)量驗收、入庫、結(jié)算、付款等內(nèi)控制度和流程嚴(yán)格執(zhí)行；對采購供應(yīng)商的入選是否公正透明，是否建立了較為完善的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，是否定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價、績效考核；采購合同的簽訂、評審、履行是否有跟進(jìn)監(jiān)控；審批程序有無相關(guān)審批人員的授權(quán)及簽字等。

  (7)銷售管理

  重點關(guān)注了公司銷售業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂與審批、銷售定價策略、產(chǎn)品發(fā)出、收款、信用政策、結(jié)算等是否符合公司銷售內(nèi)控制度與流程；銷售授權(quán)、審批、監(jiān)控、檢查與考核機制是否健全等。

  (8)資產(chǎn)管理

  重點關(guān)注了公司包括存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)在采購、驗收、計量、入庫等是否符合公司內(nèi)控制度及流程；是否采取定期盤點、庫存賬齡分析、定期質(zhì)檢、維護(hù)保養(yǎng)等措施，確保了公司資產(chǎn)的真實性、完整性及保值增值。

  (9)業(yè)務(wù)外包

  重點關(guān)注了公司外包業(yè)務(wù)的過程是否能夠做到全程有效監(jiān)控，防范外包風(fēng)險；業(yè)務(wù)外包范圍、業(yè)務(wù)外包申請、審批、結(jié)算依據(jù)及方法等是否符合公司內(nèi)部控制規(guī)范及國家相關(guān)法規(guī)要求。

  (10)合同管理

  重點關(guān)注了公司合同管理制度是否健全，合同擬定時合同本身與法律法規(guī)、政策、公司戰(zhàn)略目標(biāo)等是否有沖突，合同基本內(nèi)容是否完整，細(xì)節(jié)表述是否準(zhǔn)確或存在重大漏洞，是否影響公司的核心利益等；重點評價了合同的編制、評審、履行、跟蹤、關(guān)閉、監(jiān)督等程序是否嚴(yán)格按內(nèi)控制度執(zhí)行。

  (11)工程項目管理

  重點關(guān)注了公司重大建設(shè)項目建議書、實施方案、項目可研報告、批復(fù)文件及項目機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)界定，項目招投標(biāo)、設(shè)計、施工、質(zhì)量監(jiān)理、施工過程管理、項目付款、竣工驗收、竣工結(jié)算審計等是否規(guī)范，是否符合公司工程管理規(guī)定。

  (12)安全生產(chǎn)

  重點評價了公司安全操作規(guī)程、規(guī)范是否嚴(yán)格有效執(zhí)行，是否有健全的安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案，安全生產(chǎn)責(zé)任是否明確；對安全隱患的排查是否及時、準(zhǔn)確；一旦發(fā)生安全事故是否能夠有效及時處置；重點關(guān)注了安全生產(chǎn)計劃、布置、檢查、總結(jié)、評比資料和工作記錄、員工安全培訓(xùn)計劃和落實情況、事故
5.  上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
    在重大遺漏
□是√否
6.  是否存在法定豁免

  □是√否
7.  其他說明事項

  無
(二).  內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1.  內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整

  □是√否

    公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2.  財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  指標(biāo)名稱        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

利潤錯報        大于等于利潤總額的5%  利潤總額的3%≤錯報＜利  錯報＜利潤總額的3%

                                          潤總額的5%

資產(chǎn)錯報        資產(chǎn)錯報≥資產(chǎn)總額的3%  資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報＜  錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%
                                          資產(chǎn)總額的3%；

收入錯報        收入錯報≥營業(yè)收入總額  營業(yè)收入總額的0.5%≤錯  錯報＜營業(yè)收入總額的
                的1%                  報
<營業(yè)收入總額的1% 0.5% 所有者權(quán)益總額 所有者權(quán)益總額錯報≥1% 所有者權(quán)益總額的0.5%≤ 錯報＜所有者權(quán)益總額的 錯報 1% 說明: 無 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn) 重大缺陷 1）內(nèi)部控制環(huán)境失效； 2）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響； 3）董事會或其授權(quán)公司審計與風(fēng)險管理委員會和內(nèi)部審計對內(nèi)部控制監(jiān)督無效； 4）發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤。 重要缺陷 1）未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策； 2)未建立反舞弊程序和控制措施； 3)對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有 相應(yīng)的補償性控制； 4)對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù) 報表達(dá)到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)； 5)單獨缺陷或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中雖不構(gòu)成 重大錯報但應(yīng)引起經(jīng)營層重視的錯報。 一般缺陷 不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。 說明： 3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 損失金額 500萬元及以上 100萬元(含100萬元)至 小于100萬元 500萬元 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 1)決策程序?qū)е轮卮笫д`； 2)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制； 3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重； 4)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改； 5)其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。 1)決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤； 2)重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷； 3)關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重； 4)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改； 5)其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。 1）決策程序效率不高； 2）一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷； 3）一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重； 4）一般缺陷未得到整改。 (三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.1.重大缺陷 報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷 □是√否 報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷 1.3.一般缺陷 1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大 缺陷 1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要 2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 2.1.重大缺陷 報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷 2.2.重要缺陷 報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷 2.3.一般缺陷 2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重 大缺陷 2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重 要缺陷 四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況 □適用√不適用 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進(jìn)方向 其他重大事項說明 董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：王剛 山東金晶科技股份有限公司 2019年4月30日 < re>
                
                     
 
 
  [點擊查看PDF原文]